Welke verhuiskosten zijn fiscaal aftrekbaar?
Een verhuizing is natuurlijk hartstikke leuk en spannend. Een nieuw huis betekent het begin van een nieuw tijdperk! Maar, helaas, bij een verhuizing komen ook veel kosten kijken. Het kopen van een nieuw huis, een eventuele verbouwing, het inhuren van een verhuisbedrijf… De kosten kunnen al gauw flink oplopen. Het is dan ook hartstikke fijn dat sommige verhuiskosten fiscaal aftrekbaar zijn en jij eventueel recht hebt op een tegemoetkoming van de belastingdienst nadat jij je opgave inkomstenbelasting hebt doorgegeven. Welke onkosten fiscaal aftrekbaar zijn verschilt echter voor een particuliere verhuizing of een bedrijfsverhuizing. Al deze fiscale regels kunnen nogal ingewikkeld zijn. ScanMovers legt het uit:
Aftrekbare verhuiskosten bij een particuliere verhuizing
We zullen direct met de deur in huis vallen: bij een particuliere verhuizing zijn de verhuiskosten in principe niet fiscaal aftrekbaar. Ga je verhuizen omwille van een nieuwe baan zou je ook nog kunnen overleggen met je nieuwe werkgever over een tegemoetkoming. Echter, er is een voordelige omweg: een lening aanvragen om de verhuizing te bekostigen. Deze lening geef je vervolgens aan in box 3 bij de belastingaangifte. Je kunt dan rekenen op een tegemoetkoming van maximaal €2.900,-. Indien je een fiscaal partner hebt mag je dit bedrag verdubbelen en kom je in aanmerking voor een tegemoetkoming van €5.800,-.
Aftrekbare verhuiskosten bij een bedrijfsverhuizing
In het geval van een verhuizing als ondernemer gelden er voordeligere regels. Het hebben van een vennootschap of een eenmanszaak zorgt ervoor dat de meeste verhuiskosten tot 30% fiscaal aftrekbaar zijn als je een kantoor aan huis hebt. De verhuiskosten die gelden voor alles behalve de werkruimte zijn daarentegen niet fiscaal aftrekbaar. Het is dan ook zaak om duidelijk aan te geven welke kosten je maakt voor de verhuizing van de werkruimte en welke verhuiskosten er gelden voor de persoonlijke ruimte.
Fiscaal aftrekbare verhuiskosten
Zoals we al eerder aangaven kan een verhuizing erg prijzig zijn. Het is dan ook zeker een meevaller als er een aantal verhuiskosten fiscaal aftrekbaar zijn. Deze kosten mogen niet afgetrokken worden van het totale belastingbedrag, maar moeten worden afgetrokken van het belastbare inkomen. Dit betekent dat de verhuiskosten moeten worden aangegeven in Box 1 bij een belastingaangifte. Hoeveel je uiteindelijk terugkrijgt hangt af van het belastingtarief dat geldt voor Box 1. Het belastingtarief is afhankelijk van leeftijd en inkomen. Heb je een fiscaal partner, dan kan dit erg voordelig uitpakken. Je mag dan namelijk de aftrekbare kosten verdelen.
De volgende verhuiskosten zijn fiscaal aftrekbaar in Box 1 van je inkomstenbelasting:
► Taxatiekosten van het huis
► Kosten die zijn gemaakt omtrent de de hypotheek. Denk hierbij dan aan de notariskosten voor de hypotheekakte, kosten van de hypotheekakte zelf, inschrijving in kadaster en registratierecht, doorhaling van hypotheek, hypotheekadvies en hypotheekbemiddelingskosten
► Kosten die zijn gemaakt voor het aanvragen van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) en de kosten van een bouwkundig rapport indien het nodig is voor de NHG.
► Bereidstellingprovisie van de bank om een bepaald rentepercentage vast te zetten
► De afsluitprovisie van de hypotheek tot 1,5 procent van de lening, oftewel een maximum van 3630 euro per belastingplichtige.
► De woonlastenverzekering
► De periodieke betalingen voor erfpacht, opstal en beklemming
► De kosten die zijn gemaakt voor het afsluiten van de lening (reiskosten, telefoonkosten etc.)
► De betaalde bouw- en grondrente na het ondertekenen van de voorlopige koopovereenkomst
Niet fiscaal aftrekbare verhuiskosten
Bovenstaande verhuiskosten zijn dus allemaal fiscaal aftrekbaar, maar helaas zijn er ook een aantal verhuiskosten die niet fiscaal aftrekbaar zijn en dus volledig voor jouw rekening zijn. Dat zijn de volgende verhuiskosten:
► De bemiddelingskosten zoals makelaarsprovisie
► Het ‘kosten koper’ bedrag bij de aankoop van een huis
► Het ‘vrij op naam’ bedrag bij de aankoop van een huis
► De verbouwings- en onderhoudskosten
► De overdrachts- en omzetbelasting
► De afkoopsom van erfpacht, grondrentes, het recht van opstal of beklemming
► De notariskosten van de eigendomsakte
► De bankgarantie
► De kosten van nutsvoorzieningen
► De bouw- en grondrente voor het ondertekenen van de voorlopige koopovereenkomst
Overige niet fiscaal aftrekbare verhuiskosten
Daarnaast zijn er nog een aantal overige verhuiskosten die onder geen enkele voorwaarde fiscaal aftrekbaar zijn:
► Hypotheekaflossing
► Rente en kosten die niet voor het huis zijn bedoeld
► Premies van de kapitaalverzekering eigen woning
► Stortingen voor eigen woning op een spaarrekening
► Rente en lening als gevolg van een bijleenafspraak
Heb jij nog vragen rondom fiscale aftrekbaarheid, verhuizers vergelijken of verhuisoffertes offertes? Neem dan gauw contact met ons op via deze link en wij komen zo snel mogelijk bij jou terug. Succes met je verhuizing!
